什么是基金净资产 基金净资产值计算公式

　　什么是基金净资产?基金净资产价值应该怎么计算?

　　一、什么是基金净资产

　　基金净资产就是基金总资产减去基金负债后的余额，其中基金总资产是指某一时点基金拥有的所有资产(包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等)按照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用，如管理费、托管费、应付资金利息等。

　　二、基金净值的两种形式

　　1.基金单位净值

　　计算公式：基金单位净值=(总资产-总负债)/基金单位总数

　　2.基金累积净值

　　计算公式：单位净值+基金成立后累计单位派息金额

　　三、基金净资产价值的计算

　　1.上市股票、债券等，以计算日证券交易所的收盘价格为准;

　　2.未上市债券，以其面值加计至计算日止应收的利息为准，投资所产生其他利息或收益时，应列入资产价值内;